مالیات مشاورین املاک

انواع مالیات مشاورین املاک

مشاورین املاک یکی از فعال‌ ترین گروه ‌های صنفی در بازار مسکن هستند که نقش واسطه‌ ای بین خریداران، فروشندگان، مستاجران و موجران ایفا می ‌کنند. این فعالیت‌ ها به دلیل گردش مالی بالا و تاثیر مستقیم بر اقتصاد مسکن، تحت نظارت دقیق سازمان امور مالیاتی قرار دارند. مالیات مشاورین املاک نه‌ تنها بر درآمد حاصل از فعالیت‌ های آن‌ ها اعمال می ‌شود، بلکه برخی از خدمات ارائه ‌شده توسط آن ها نیز مشمول مالیات هستند. آگاهی از این قوانین می ‌تواند به کاهش مشکلات مالیاتی و بهینه ‌سازی فرآیند های مالی در این حوزه کمک کند. از این رو؛ در این بخش از مقاله به بررسی انواع مالیات‌ مشاورین املاک پرداخته شده است. انواع مالیات مشاورین املاک به شرح زیر می باشد:

 

یکی از مهم‌ ترین مالیات‌ هایی که مشاورین املاک ملزم به پرداخت آن هستند، مالیات بر درآمد است. این مالیات بر اساس میزان درآمد سالانه آن ‌ها محاسبه و در قالب اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌ شود. میزان مالیات بر درآمد بر اساس ضرایب تعیین ‌شده از سوی سازمان امور مالیاتی مشخص شده و مشاورین املاک باید در موعد مقرر نسبت به پرداخت آن اقدام کنند.

 

مالیات بر ارزش افزوده یکی دیگر از انواع مالیاتی است که مشاورین املاک مشمول آن می ‌شوند. طبق قوانین مشاورین املاک موظفند 10 درصد از مبلغ کارمزد دریافتی را به‌ عنوان مالیات بر ارزش افزوده از مشتریان دریافت کرده و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز کنند. عدم ثبت و پرداخت این مالیات می‌ تواند منجر به جریمه ‌های سنگین شود.

 

هنگامی که مشاور املاک ملکی را با هزینه خود خریداری کرده و یا با نام خود اقدام به اجاره یا فروش آن نموده باشد، می بایست اظهارنامه مجزایی ارسال نماید. مالیات نقل و انتقال ملک برابر با 5 درصد از ارزش معاملاتی ملک است. به طور کلی؛ مالیات مشاورین املاک شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر نقل و انتقال املاک است که هرکدام قوانین و مقررات خاص خود را دارند. رعایت این قوانین نه ‌تنها از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری می ‌کند، بلکه به ایجاد شفافیت مالی در این صنف کمک می‌ کند. آگاهی از نحوه محاسبه و پرداخت این مالیات‌ ها برای فعالان حوزه املاک ضروری است.

برای عضویت در صفحه اینستاگرام ما کلیک کنید

تکالیف مالیاتی مشاورین املاک

مشاورین املاک به ‌عنوان واسطه ‌های معاملات ملکی نقش مهمی در بازار مسکن ایفا کرده و فعالیت‌ های این صنف گردش مالی قابل ‌توجهی را به همراه دارد. به همین دلیل سازمان امور مالیاتی کشور قوانینی را برای شفاف‌ سازی درآمدهای این کسب‌ وکار و جلوگیری از فرار مالیاتی وضع کرده است. مشاورین املاک موظفند به مجموعه ‌ای از تکالیف مالیاتی پایبند باشند که عدم رعایت آن‌ ها می‌ تواند منجر به جریمه‌ های سنگین شود. در این بخش از مقاله به بررسی تکالیف مالیاتی مشاورین املاک پرداخته شده است. تکالیف مالیاتی مشاورین املاک به شرح زیر می باشد:

 

نخستین تکلیف مالیاتی مشاورین املاک ثبت‌ نام در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور و دریافت کد اقتصادی است. این کد برای شناسایی واحدهای صنفی و انجام امور مالیاتی ضروری است. مشاورین املاک بدون کد اقتصادی نمی‌ توانند به ‌صورت رسمی فعالیت کرده و اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند.

 

مشاورین املاک موظفند در پایان هر سال مالی، اظهارنامه مالیاتی خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. این اظهارنامه شامل اطلاعات مربوط به درآمدها، هزینه‌ ها و میزان مالیات پرداختی است. در صورت عدم ارسال به‌ موقع جریمه‌ های قانونی برای آن ‌ها در نظر گرفته می ‌شود.

 

یکی از تکالیف مهم مالیاتی ثبت‌ نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده و پرداخت آن است. مشاورین املاک باید 10 درصد از کارمزد دریافتی خود را به‌ عنوان مالیات بر ارزش افزوده از مشتریان دریافت کرده و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند. این مبلغ به ‌صورت فصلی محاسبه و پرداخت می ‌شود.

 

مشاورین املاک ملزم به ثبت تمامی قراردادهای خرید، فروش و اجاره در سامانه جامع ثبت معاملات املاک و مستغلات کشور هستند. این اقدام به شفاف‌ سازی درآمدها و جلوگیری از تخلفات مالیاتی کمک می‌ کند.

 

طبق قوانین مالیاتی، مشاورین املاک باید تمامی اسناد مالی ازجمله فاکتورها، رسیدهای پرداختی و مدارک مرتبط با درآمد و هزینه ‌های خود را حداقل به مدت پنج سال نگهداری کنند. این اسناد در صورت نیاز برای بررسی مالیاتی مورد استفاده قرار می ‌گیرند.

در مجموع مشاورین املاک برای فعالیت قانونی و جلوگیری از مشکلات مالیاتی باید به مجموعه‌ ای از تکالیف مالیاتی پایبند باشند. ثبت‌ نام در سامانه مالیاتی، ارائه اظهارنامه سالانه، پرداخت مالیات بر ارزش افزوده، ثبت قراردادها و نگهداری اسناد مالی از مهم‌ ترین وظایف آن‌ ها است. رعایت این موارد نه‌ تنها از جریمه‌ های مالیاتی جلوگیری می‌ کند، بلکه باعث ایجاد شفافیت در بازار املاک خواهد شد.

مالیات مشاورین املاک جزء کدام گروه مالیاتی است

سازمان امور مالیاتی کشور مشاغل و کسب ‌وکارها را بر اساس میزان درآمد سالانه و نوع فعالیت به سه گروه مالیاتی تقسیم‌ بندی می‌ کند. این گروه‌ بندی تاثیر مستقیمی بر نحوه محاسبه مالیات، تکالیف مالیاتی و نحوه ارائه اظهارنامه دارد. مشاورین املاک به دلیل ماهیت فعالیت خود که شامل دریافت کمیسیون از معاملات ملکی است، در یکی از این گروه‌ های مالیاتی قرار می ‌گیرند. آگاهی از این دسته ‌بندی برای مشاورین املاک ضروری است تا بتوانند تکالیف مالیاتی خود را به ‌درستی انجام دهند و از جریمه ‌های احتمالی جلوگیری کنند. از این رو، در این بخش از مقاله، به این پرسش که مالیات مشاورین املاک جزء کدام گروه مالیاتی است؛ پاسخ داده شده است.

بر اساس قوانین مالیاتی ایران مشاورین املاک که به صورت مستقل و مجزا فعالیت می‌ کنند، در گروه سوم مالیاتی قرار می ‌گیرند. این گروه شامل افراد حقیقی است که به عنوان فعالان اقتصادی مستقل شناخته می ‌شوند و موظف هستند کلیه اسناد، مدارک و مستندات مرتبط با معاملات، خرید و فروش و درآمد های خود را به دقت نگهداری کنند. علاوه بر این آن‌ ها باید خلاصه ‌ای از درآمدها و هزینه‌ های سالانه خود را مطابق با فرم‌ های تعیین‌ شده توسط سازمان امور مالیاتی در سامانه این سازمان ثبت نمایند.

یکی از مهم‌ ترین الزامات مالیاتی برای مشاورین املاک تنظیم و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده است. این اظهارنامه باید هر ساله در ماه خرداد به اداره دارایی مربوطه ارائه شود. پس از ارسال اظهارنامه ممیزان مالیاتی با بررسی درآمدها و هزینه ‌های اعلام ‌شده میزان مالیات قابل پرداخت را محاسبه می‌ کنند. این محاسبات بر اساس درآمد خالص مشاورین املاک انجام می ‌شود و هزینه‌ های مرتبط با فعالیت ‌های آن ‌ها نیز در این محاسبات لحاظ می‌ گردد.

به طور کلی؛ برای جلوگیری از بروز مشکلات در فرآیند محاسبه و پرداخت مالیات، مشاورین املاک موظف هستند کلیه درآمدها و معاملات خود را به صورت دقیق در دفاتر مالی ثبت کنند. این دفاتر باید شامل جزئیات کامل ورودی‌ ها، درآمدها و هزینه‌ های مرتبط با فعالیت‌ های آن‌ ها باشد. علاوه بر این؛ نگهداری اسناد و مدارک معاملات به مدت حداقل 5 سال از دیگر الزامات قانونی است که رعایت آن برای مشاورین املاک ضروری می ‌باشد. این اسناد می ‌توانند در صورت نیاز به عنوان مستندات قانونی در اختیار ممیزان مالیاتی قرار گیرند.

در نهایت؛ مشاورین املاک به عنوان بخشی از گروه سوم مالیاتی باید به دقت به قوانین و مقررات مالیاتی پایبند باشند. ثبت به ‌موقع اظهارنامه‌ ها، نگهداری دقیق اسناد و مدارک و همکاری با سازمان امور مالیاتی نه تنها از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری می ‌کند، بلکه به شفافیت مالی و بهبود نظام مالیاتی کشور نیز کمک می‌ نماید.

برای عضویت در کانال تلگرام ما کلیک کنید

نحوه محاسبه مالیات مشاورین املاک

مالیات یکی از مهم ‌ترین منابع درآمدی دولت‌ ها محسوب می‌ شود که به منظور تامین هزینه ‌های عمومی و ارائه خدمات به شهروندان اخذ می ‌گردد. در این میان مشاورین املاک به عنوان یکی از فعالان مهم در بازار مسکن و املاک مشمول قوانین و مقررات مالیاتی خاصی هستند. یکی از متداول ترین سوالاتی که در این میان، برای متقاضیان مطرح می شود، این است که نحوه محاسبه مالیات مشاورین املاک به چه صورت می باشد؟

در پاسخ به این پرسش می بایست بیان نمود که میزان مالیات مشاورین املاک مطابق با ماده 131 قانون مالیات‌ های مستقیم مشخص می‌ شود و بستگی به سطح درآمد آن‌ ها دارد. علاوه بر این ماده 101 قانون مالیات‌ های مستقیم نیز شرایط خاصی را برای برخورداری از معافیت‌ ها و تخفیف ‌های مالیاتی در نظر گرفته است. بر اساس این قوانین مشاورین املاک باید مالیات خود را بر اساس میزان درآمد خالص سالانه ‌پرداخت کنند. نرخ ‌های مالیاتی تعیین‌ شده به شرح زیر است:

 تا میزان دو میلیارد (2.000.000.000) ریال درآمد مشمول مالیات سالانه به نرخ پانزده درصد (15%)

نسبت به مازاد دو میلیارد (2.000.000.000) ریال تا میزان چهار میلیارد (4.000.000.000) ریال درآمد مشمول مالیات سالانه به نرخ بیست درصد (20%)

نسبت به مازاد چهار میلیارد (4.000.000.000) ریال درآمد مشمول مالیات سالانه به نرخ بیست و پنج درصد (25%)

درآمد خالص به سود نهایی پس از کسر هزینه ‌های قانونی از کل درآمد گفته می ‌شود. به عنوان مثال اگر یک مشاور املاک در طول سال 400 میلیون تومان درآمد داشته باشد و هزینه ‌های کسب‌ وکار وی 300 میلیون تومان باشد، درآمد خالص 100 میلیون تومان خواهد بود که در این صورت نرخ مالیاتی 15٪ اعمال می ‌شود.

 

بر اساس این ماده مشاورین املاک که اظهارنامه ‌های مالیاتی خود را به ‌موقع و منظم ارسال کنند، از معافیت‌ های مالیاتی بهره ‌مند خواهند شد. میزان این معافیت مالیاتی هر سال بر اساس مصوبات سازمان امور مالیاتی تغییر می ‌کند. علاوه بر این به ازای هر ده درصد (10%) مازاد بر چهل درصد (40%) افزایش درآمد ابرازی مشمول مالیات اشخاص فوق نسبت به درآمد ابرازی مشمول مالیات سال گذشته آن ها، یک واحد درصد و حداکثر تا پنج واحد درصد از نرخ های مذکور کاسته می شود. شرط برخورداری از این تخفیف تسویه بدهی مالیاتی سال قبل و تسلیم اظهارنامه مالیاتی مربوطه در مهلت اعلام شده از سوی سازمان امور مالیاتی است.

 

بر اساس تبصره دوم ماده 101 قانون مالیات مستقیم، اگر یک مشاور املاک چندین دفتر یا واحد شغلی داشته باشد، درآمد خالص تمامی این واحد ها با هم جمع شده و فقط یک بار از معافیت مالیاتی برخوردار خواهد شد. به این معنا که داشتن چند کسب ‌وکار به ‌طور جداگانه منجر به چندین معافیت مالیاتی نخواهد شد.

در مجموع مالیات مشاورین املاک مطابق ماده 131 قانون مالیات‌ های مستقیم و بر اساس میزان درآمد خالص آن‌ ها تعیین می ‌شود. همچنین ماده 101 شرایطی را برای معافیت ‌های مالیاتی و کاهش نرخ مالیات در نظر گرفته است که منوط به تسویه بدهی‌ ها و ارسال اظهارنامه‌ های مالیاتی در موعد مقرر است. رعایت این قوانین می‌ تواند به کاهش بار مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌ های احتمالی کمک کند.

مالیات مشاور املاک چقدر است

مشاورین املاک به دلیل نقش واسطه ‌ای در معاملات خرید، فروش، رهن و اجاره مشمول پرداخت مالیات ‌های مختلفی هستند. میزان مالیات این صنف بسته به سطح درآمد و نوع فعالیت آن ‌ها محاسبه می‌ شود و بر اساس قوانین مالیاتی کشور در یکی از گروه‌ های مالیاتی قرار می ‌گیرند. علاوه بر مالیات بر درآمد، مشاورین املاک موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز هستند. در این بخش از مقاله به این پرسش که مالیات مشاور املاک چقدر است؛ پاسخ داده شده است. 

بر اساس قوانین مالیاتی کشور، میزان مالیاتی که مشاورین املاک باید پرداخت کنند، بین 15 الی 25 درصد از سود خالص آن‌ ها می باشد. سود خالص مبلغی است که پس از کسر تمامی هزینه‌ های قابل قبول مالیاتی از درآمد کل باقی می ‌ماند. به عبارت دیگر مشاورین املاک پس از محاسبه درآمد سالانه و کاهش هزینه‌ های مرتبط با کسب ‌وکار موظف به پرداخت درصد مشخصی از این سود به عنوان مالیات هستند.

علاوه بر مالیات بر درآمد، مشاورین املاک ملزم به پرداخت 10 درصد مالیات بر ارزش افزوده از کارمزد دریافتی خود در هر معامله هستند. این مبلغ باید به طور مستقیم از مشتری دریافت شده و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز شود. عدم ثبت و پرداخت به ‌موقع مالیات بر ارزش افزوده ممکن است موجب جریمه ‌های مالیاتی شود.

به طور کلی؛ مالیات مشاورین املاک بر اساس میزان سود خالص آن‌ ها تعیین شده و از 15 الی 25 درصد متغیر است. علاوه بر این؛ آن ‌ها موظف به پرداخت 10 درصد مالیات بر ارزش افزوده از کارمزد دریافتی معاملات خود هستند. آگاهی از قوانین مالیاتی و پرداخت به‌ موقع آن‌ ها از جریمه ‌های مالیاتی جلوگیری کرده و شفافیت مالی در این حوزه را افزایش می ‌دهد.

اظهارنامه مالیاتی مشاوران املاک

اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم ‌ترین اسناد مالیاتی است که هر کسب‌ وکار از جمله مشاوران املاک موظف به ارائه آن به سازمان امور مالیاتی کشور است. این سند شامل اطلاعاتی درباره درآمدها، هزینه ‌ها و میزان مالیات پرداختی یک سال مالی است. ارائه صحیح و به ‌موقع اظهارنامه مالیاتی نه‌ تنها از جریمه‌ های احتمالی جلوگیری می ‌کند، بلکه می‌ تواند موجب برخورداری از معافیت ‌ها و تخفیف‌ های مالیاتی نیز شود. از این رو، در این بخش از مقاله، توضیحاتی در رابطه با اظهارنامه مالیاتی مشاوران املاک ارائه شده است. 

مشاوران املاک به دلیل فعالیت در حوزه معاملات ملکی موظف به اعلام دقیق درآمد و هزینه‌ های خود هستند. اظهارنامه مالیاتی نقش مهمی در تعیین میزان مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و سایر تعهدات مالیاتی آن‌ ها دارد. عدم ارائه اظهارنامه در موعد مقرر علاوه بر جریمه‌ های مالیاتی می‌ تواند مشکلات حقوقی برای مشاوران املاک به وجود آورد. اظهارنامه مالیاتی مشاوران املاک به‌ صورت الکترونیکی از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی سامانه عملیات الکترونیکی امور مالیاتی tax.gov.ir ارائه می ‌شود. از نکات مهم در ارائه اظهارنامه مالیاتی می توان به موارد زیر اشاره نمود:

ارسال به ‌موقع اظهارنامه: مشاوران املاک باید در بازه زمانی تعیین‌ شده اظهارنامه خود را ارسال کنند تا مشمول جریمه نشوند.

ثبت دقیق درآمدها و هزینه ‌ها: ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص می‌ تواند منجر به مشکلات مالیاتی شود.

استفاده از مشاور مالیاتی: در صورت پیچیدگی امور مالیاتی، استفاده از خدمات یک حسابدار یا مشاور مالیاتی توصیه می ‌شود.

بررسی معافیت‌ ها و تخفیف‌ های مالیاتی: طبق ماده 101 قانون مالیات ‌های مستقیم، اگر اظهارنامه مالیاتی به ‌موقع ارسال شود، امکان برخورداری از برخی معافیت‌ ها و تخفیف ‌ها وجود دارد.

به طور کلی اظهارنامه مالیاتی مشاوران املاک سندی ضروری برای محاسبه و پرداخت مالیات است که باید به ‌صورت دقیق و در موعد مقرر ارائه شود. با رعایت نکات مالیاتی و ثبت صحیح اطلاعات می ‌توان از تخفیف‌ ها و معافیت‌ های مالیاتی بهره ‌مند شد و از جریمه‌ های احتمالی جلوگیری نمود.

مالیات دستگاه کارتخوان مشاورین املاک

در سال ‌های اخیر سازمان امور مالیاتی کشور برای شفاف سازی درآمدهای اصناف مختلف از جمله مشاورین املاک استفاده از دستگاه ‌های کارتخوان (POS) را به عنوان یکی از روش‌ های پایش مالی تعیین کرده است. تمامی تراکنش‌ های ثبت‌ شده در این دستگاه‌ ها به‌ طور مستقیم به سازمان امور مالیاتی گزارش می‌ شود و مشمول بررسی برای تعیین مالیات خواهند بود. از این رو، در این بخش از مقاله، به ارائه توضیحاتی در رابطه با مالیات دستگاه کارتخوان پرداخته شده است. 

مالیات مربوط به دستگاه کارتخوان مشاورین املاک بر اساس مجموع تراکنش ‌های ثبت ‌شده در این دستگاه‌ ها تعیین می‌ شود. همچنین؛ اگر پول کشیده شده جزو درآمد نباشد؛ مشمول مالیات نخواهد بود. در واقع سود دستگاه کارتخوان به مقدار باقیمانده پس از کسر هزینه های جاری گفته می شود که اگر تا سقف 35 میلیون تومان باشد، فرد معاف از مالیات خواهد شد و در غیر این صورت بر اساس سقف درآمدی طبق جدول زیر محاسبه می گردد:

سود تا 200 میلیون تومان	15 درصد مالیات
سود 200 تا 400 میلیون تومان	20 درصد مالیات
سود بیش از 400 میلیون تومان	25 درصد مالیات

 

شایان ذکر است بر اساس قوانین جدید مالیاتی تمامی دستگاه‌ های کارتخوان باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت شوند. در غیر این صورت مشاورین املاک مشمول جریمه ‌های مالیاتی خواهند شد. این قانون برای جلوگیری از فرار مالیاتی و ثبت دقیق درآمد ها اجرا شده است. اگر مشاور املاک بیش از یک دستگاه کارتخوان داشته باشد، اطلاعات تمامی دستگاه‌ ها به‌ صورت تجمیعی در محاسبه مالیات لحاظ خواهد شد؛ اما در صورتی که مشاور املاک از دستگاه کارتخوان استفاده کند، اما آن را در سامانه مالیاتی ثبت نکرده باشد یا برخی از تراکنش‌ های خود را ثبت نکند، ممکن است با مشکلات زیر مواجه شود:

جریمه‌ های مالیاتی به دلیل عدم ارسال اطلاعات مالی صحیح

بررسی ‌های دقیق ‌تر توسط سازمان امور مالیاتی

رد شدن اظهارنامه مالیاتی و افزایش مبلغ مالیات قابل پرداخت

به طور کلی؛ مالیات دستگاه کارتخوان مشاورین املاک شامل مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده است که بر اساس تراکنش‌ های ثبت ‌شده در دستگاه کارتخوان محاسبه می ‌شود. ثبت دستگاه در سامانه مالیاتی الزامی است و عدم رعایت این قوانین می ‌تواند منجر به جریمه ‌های مالیاتی شود. بنابراین مشاورین املاک باید با آگاهی کامل از قوانین مالیاتی، اطلاعات مالی خود را به ‌درستی گزارش دهند تا از مشکلات قانونی جلوگیری کنند.

جرایم مالیاتی مربوط به مشاورین املاک

مشاورین املاک به دلیل نقش حیاتی در معاملات ملکی و حجم بالای تراکنش ‌ها به عنوان یکی از اصناف تحت نظارت شدید سازمان امور مالیاتی قرار دارند. عدم رعایت قوانین مالیاتی توسط مشاوران املاک می‌ تواند به جریمه ‌های مالیاتی سنگینی منجر شود. در این بخش از مقاله به بررسی جرایم مالیاتی مربوط به مشاورین املاک پرداخته شده است. در جدول زیر جرایم مالیاتی مشاورین املاک ارائه شده است:

جریمه عدم ثبت نام مالیاتی صاحبان مشاغل ظرف مدت 4 ماه از شروع فعالیت	10 درصد مالیات متعلق + محرومیت از کلیه معافیت ها و مشوق های مالیاتی
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی	30 درصد مالیات متعلق + محرومیت از کلیه معافیت ها و مشوق های مالیاتی
جریمه عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر	ماهانه 2.5 درصد مالیات متعلق
جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق	2 درصد حقوق پرداختی
جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق	10 درصد + ماهانه ( 2.5 ) درصد مالیات متعلق
جریمه عدم ارائه دفاتر قانونی	20 درصد مالیات متعلق
جریمه عدم ارسال فهرست معاملات فصلی	1 درصد از کل مبلغ معاملاتی که اشخاص حقیقی و حقوقی در یک فصل انجام داده اند
جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده	50 درصد مالیات بر ارزش افزوده متعلق

 

به طور کلی جرایم مالیاتی برای مشاورین املاک شامل عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی، عدم ثبت دستگاه کارتخوان، عدم پرداخت مالیات بر ارزش افزوده، عدم تسویه بدهی‌ های مالیاتی و گزارش نادرست اطلاعات مالی است. برای جلوگیری از این جرایم مشاورین املاک باید قوانین مالیاتی را به دقت رعایت کرده و از ارسال به ‌موقع اظهارنامه ‌ها، ثبت دقیق تراکنش‌ ها و پرداخت مالیات‌ ها اطمینان حاصل کنند. آگاهی از قوانین و مقررات مالیاتی می ‌تواند مشاورین املاک را از مشکلات حقوقی و مالی پیش ‌رو نجات دهد.

معافیت های مالیاتی مشاورین املاک

معافیت ‌های مالیاتی از جمله ابزارهایی هستند که دولت‌ ها برای حمایت از اصناف مختلف به ویژه کسب‌ وکارهای کوچک و متوسط در نظر می ‌گیرند. مشاورین املاک نیز از این قاعده مستثنی نیستند و طبق قوانین مالیاتی کشور ممکن است از برخی معافیت‌ ها و تخفیف‌ ها برخوردار شوند. این معافیت‌ ها می‌ توانند به کاهش بار مالیاتی مشاورین املاک و صدور مفاصا حساب کمک کنند. از این رو، در این بخش از مقاله، به بررسی معافیت‌ های مالیاتی مشاورین املاک پرداخته شده است. 

آن دسته از مشاورین املاک که درآمد سالانه آن‌ ها کمتر از میزان معافیت تعیین ‌شده توسط سازمان امور مالیاتی باشد، می ‌توانند از معافیت مالیاتی بهره ‌مند شوند. طبق ماده 101 قانون مالیات‌ های مستقیم، افرادی که درآمد سالانه آن ‌ها کمتر از یک حد مشخص باشد، موظف به پرداخت مالیات نیستند. این معافیت می‌ تواند در مواردی که مشاور املاک درآمد کمی داشته باشد، به کاهش هزینه‌ های مالیاتی آن ‌ها کمک کند. بر اساس قانون مشاورین املاک که اظهارنامه مالیاتی خود را به ‌موقع و به‌ درستی ارسال کنند از تخفیف‌ ها و معافیت‌ های مالیاتی برخوردار خواهند شد. در واقع افرادی که قوانین مالیاتی را رعایت کنند و به‌ موقع اظهارنامه خود را ارسال کنند، ممکن است از تخفیف‌ های مالیاتی برخوردار شوند. این تخفیف‌ ها به صورت کاهش درصدی از مالیات قابل پرداخت به آن ‌ها تعلق می ‌گیرد.

طبق ماده 131 قانون مالیات ‌های مستقیم، مشاورین املاکی که درآمد سالانه آن ‌ها از مبلغ مشخصی (که در حال حاضر 200 میلیون تومان است) تجاوز نکند، مقدار مالیات کمتری خواهند پرداخت. برای چنین مشاورین املاکی نرخ مالیات به صورت 15 درصد از درآمد خالص محاسبه می ‌شود که با توجه به سطح درآمد، این معافیت باعث کاهش فشار مالیاتی می‌ شود.

به طور کلی معافیت‌ های مالیاتی مشاورین املاک می‌ توانند نقش مهمی در کاهش بار مالیاتی این افراد داشته باشند. مشاورین املاک با رعایت قوانین مالیاتی، ارسال به‌ موقع اظهارنامه و گزارش دقیق درآمدها و هزینه ‌ها می ‌توانند از معافیت‌ ها و تخفیف‌ های مالیاتی برخوردار شوند. این معافیت ‌ها و تخفیف‌ ها نه تنها به کاهش هزینه ‌های مالیاتی کمک می‌ کنند، بلکه باعث ایجاد شفافیت مالی و کاهش مشکلات مالیاتی در آینده خواهند شد.

نکات مهم مالیات مشاورین املاک

مالیات یکی از دغدغه‌ های مهم مشاورین املاک است که می‌ تواند تاثیر زیادی بر سودآوری و روند فعالیت‌ های آن‌ ها داشته باشد. از آن جایی که اطلاع از نکات مالیاتی به مشاورین املاک کمک می‌ کند تا از مشکلات مالیاتی جلوگیری کرده و بهترین تصمیمات مالیاتی را اتخاذ نمایند، لذا در این بخش از مقاله به بررسی نکات مهم مالیات مشاورین املاک پرداخته شده است. 

 یکی از مهم‌ ترین اقدامات برای مشاورین املاک، ثبت دستگاه کارتخوان (POS) در سامانه مالیاتی است. طبق قانون تمامی تراکنش‌ های مالی از طریق دستگاه کارتخوان باید به سازمان امور مالیاتی گزارش شود. بنابراین مشاورین املاک باید اطمینان حاصل کنند که دستگاه کارتخوان خود را ثبت کرده و تراکنش‌ های آن را دقیقا گزارش می ‌دهند. این کار می ‌تواند به جلوگیری از جریمه‌ های مالیاتی و مشکلات قانونی کمک کند.

در صورتی که مبلغ مربوط به خرید و فروش به حساب مشاور املاک واریز گردد تا مشاور املاک نسبت به خرید و فروش اقدام نماید، به منظور جلوگیری از مشمول مالیات بر مشاغل شدن می بایست مدارک مربوطه ارائه گردد؛ زیرا تمامی مبالغ واریز شده به حساب (از طریق کارت به کارت، واریز به حساب، دستگاه پوز و... ) مشمول مالیات می باشند.

درآمد خالص مشاورین املاک پس از کسر هزینه ‌های قابل قبول مالیاتی محاسبه می ‌شود. به همین دلیل باید دقت کرد که تمامی هزینه‌ های مرتبط با کسب‌ و کار مانند هزینه اجاره محل، تبلیغات، دستمزد کارکنان و سایر هزینه‌ ها به ‌درستی محاسبه و مستند شوند. این هزینه‌ ها می ‌توانند به کاهش مبلغ مالیات قابل پرداخت کمک کنند. بنابراین حفظ مستندات دقیق هزینه ‌ها و درآمد ها از اهمیت زیادی برخوردار است. 

یکی از نکات کلیدی در رعایت قوانین مالیاتی ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر است. ارسال به ‌موقع اظهارنامه می ‌تواند افراد را از جریمه‌ های تاخیر و مشکلات احتمالی بعدی نجات دهد. همچنین تمامی اسناد و مدارک مربوط به هزینه ها می بایست بایگانی شده و در زمان پرداخت اظهارنامه تحویل دارایی شود. شایان ذکر است امکان اعتراض به میزان تعیین شده مالیات مشاورین املاک وجود داشته و افراد پیش از قطعی شدن می توانند اقدامات لازم را انجام دهند. 

به طور کلی رعایت نکات مالیاتی برای مشاورین املاک می‌ تواند از مشکلات قانونی و مالیاتی جلوگیری کرده و به بهبود روند کاری آن‌ ها کمک کند. با توجه به اهمیت این مسائل مشاورین املاک باید از ثبت دقیق درآمدها و هزینه ‌ها، ارسال به‌ موقع اظهارنامه مالیاتی و استفاده از معافیت ‌ها و تخفیف‌ ها اطمینان حاصل کنند.

برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد نحوه محاسبه مالیات مشاورین املاک​​ در کانال تلگرام آشاثبت عضو شوید. کارشناسان مرکز مشاوره حقوقی آشاثبت نیز آماده اند تا با ارائه خدمات مشاوره حقوقی تلفنی به سوالات شما عزیزان پیرامون اطلاع از نحوه محاسبه مالیات مشاورین املاک​ پاسخ دهند.